Beneficios Fiscales IRPF 2018
Antes de presentar la declaración por IRPF del año 2018 conviene revisar si estamos aplicando correctamente determinados beneficios fiscales. Las circunstancias o situaciones que debemos analizar para determinar los beneficios fiscales más comunes se indican seguidamente a modo de check list:
Beneficios fiscales derivados de la situación personal o familiar.
- Declaración conjunta para matrimonios en los que existe una sola fuente de renta.
- Separación o divorcio o padres sin vínculo matrimonial declaración conjunta con los hijos que conviven con uno u otro padre/madre.
- Familia numerosa.
- Hijos menores de 3 años y gastos de guardería.
- Convivencia con hijos menores de 25 años que no perciban rentas o hijos discapacitados mayores de 25 años.
- Convivencia con ascendientes mayores de 65 años o en situaciones de discapacidad.
- Cónyuge con discapacidad.
- Pago de la pensión compensatoria al ex cónyuge o la pensión de alimentos para los hijos.
- Nacimiento o adopción de hijos.
- Acogimiento familiar de menores o no remunerado mayores de 65 años o con discapacidad.
- Familias con dos o más descendientes con ingresos reducidos.
- Unidades familiares formadas por residentes fiscales en UE.
Beneficios fiscales en función de las rentas percibidas a declarar en IRPF.
Rendimientos del trabajo.
- Rentas irregulares que se perciben «one shot» por un trabajo que haya seguido un plan de ejecución plurianual.
- Aportaciones al Plan de Pensiones por parte de la empresa.
- Gastos de locomoción hasta el centro de trabajo/tarjeta transporte.
- Gastos de locomoción, manutención y estancia en viajes de trabajo.
- Utilización de vehículos «eco» cedidos por la empresa al trabajador.
- Entrega de ticket-restaurantes/ tarjeta restaurante al trabajador.
- Pago de un seguro médico familiar al trabajador por parte de la empresa.
- Trabajo realizado con viajes al extranjero.
- Entrega de acciones de la compañía a trabajadores.
- Gastos de estudio para la capacitación o reciclaje del personal.
- Indemnización por despido y prestación por desempleo percibido en forma de pago único por inicio de una actividad económica.
Rentas de alquiler de inmuebles.
- Alquileres de pisos destinados a vivienda habitual del arrendatario.
- Deducción de gastos junto con la amortización del inmueble.
Rentas de capital mobiliario: intereses, dividendos, etc.
- Verificar si la imputación es en la base general o la base del ahorro.
- Verificar si el rendimiento tiene carácter regular o irregular.
- Compensación de rendimientos negativos producidos desde 2014 a 2018.
- Matrimonios en gananciales determinar si la renta corresponde al 50% a cada cónyuge.
- Deducción impuestos pagados en el extranjero.
Rendimiento de actividades económicas: empresariales/profesionales.
- Aplicación modalidad «simplificada».
- Inicio de actividad económica por los 2 primeros años.
- Trabajador autónomo económicamente dependiente con un único cliente.
- En caso de facturas no cobradas declaración de los ingresos por criterio de caja.
- Deducción de gastos por utilización de la vivienda para la actividad económica.
- Deducción de gastos en restaurantes y viajes de trabajo.
- Deducción por creación de empleo y especialmente para trabajadores con discapacidad.
- Deducción por inversión en elementos nuevos del inmovilizado material o inversiones inmobiliarias afectas a la actividad económica.
- Deducciones por actividades de I+D+I.
- Venta de bienes corporales producidos en Canarias y dotación RIC.
- Rentas obtenidas en Ceuta y Melilla.
- Deducción impuestos pagados en el extranjero.
Ganancias patrimoniales derivadas de ventas.
- Ventas de activos cuya titularidad sea anterior al año 1994.
- Traspaso entre fondos de inversión.
- Compensación de pérdidas producidas desde 2014 a 2018.
- Compensación de pérdidas por créditos vencidos no cobrados.
- Cobro a plazos de ventas realizadas en 2018.
- Transmisión de la vivienda y reinversión en nueva vivienda habitual.
- Transmisión vivienda habitual por mayores de 65 años.
- Transmisión de inmuebles adquiridos en 2012.
- Destino del importe de la venta en la adquisición de una renta vitalicia.
- Donación de empresa familiar.
- Transmisión de acciones o participaciones en sociedades con reinversión en el capital de sociedades de reciente creación que realicen una actividad económica
Beneficios fiscales por gastos o inversiones.
- Inversión en empresas de reciente creación.
- Gastos educativos: escolaridad, enseñanza de idiomas y vestuario escolar.
- Aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social: Planes de pensiones.
- Aportaciones a Planes de Pensiones a favor del cónyuge del contribuyente.
- Aportaciones a favor de personas con discapacidad.
- Inversión en vivienda habitual.
- Inversiones y gastos de interés cultural.
- Alquiler de vivienda habitual.
- Adquisición acciones en el MAB.
Ponte en contacto con nosotros a través de contabilidad@alleytax.es y revisamos este check list contigo antes de presentar la declaración de Renta.
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